Antes de mais nada, é essencial entender o período de referência e as datas de entrega da sua declaração do IRPF 2025. O período de referência corresponde ao ano-calendário de 2024, ou seja, todos os rendimentos, compras e vendas realizadas entre 1º de janeiro e 31 de dezembro de 2024 precisam ser informados na sua declaração.

É fundamental ficar atento à data de entrega da declaração do IRPF 2025. O prazo final para o envio é 30 de maio de 2025, o último dia útil de maio. Portanto, evite deixar tudo para a última hora, pois a entrega fora do prazo pode acarretar em multas e juros.

2. Instrução Normativa e Programa Gerador

A Receita Federal será responsável pela publicação da Instrução Normativa, entre 25 e 28 de fevereiro de 2025, trazendo todas as regras específicas e orientações para a declaração do IRPF 2025.

Além disso, o programa gerador da declaração será disponibilizado no dia 3 de março de 2025. A plataforma vai permitir que os contribuintes realizem a declaração de maneira simples e com possíveis atualizações tecnológicas para facilitar o preenchimento, garantindo maior precisão nas informações.

3. Tipos de Declaração: Qual o Seu Caso?

Nem todos os contribuintes preenchem a mesma declaração do IRPF 2025. A Receita Federal oferece diferentes tipos de declaração para situações específicas. Vamos conhecer os principais tipos para entender qual é o seu caso.

Declaração de Ajuste Anual

Essa é a declaração mais comum, e deve ser preenchida pela maioria dos contribuintes. É a declaração que abrange rendimentos do trabalho, aluguéis, investimentos e outros rendimentos tributáveis ou isentos. Caso você tenha realizado atividades como vendas de bens, aluguel de imóveis ou recebido salários, você deverá preencher essa declaração.

Declaração de Saída Definitiva do País

Se você vai deixar o Brasil de maneira permanente ou por pelo menos um ano, será necessário fazer a declaração de saída definitiva do país. Essa declaração deve ser realizada, independentemente do valor de rendimentos, para informar que você está deixando o país e, portanto, não estará mais sujeito à tributação brasileira sobre seus rendimentos a partir da data de saída.

Declaração de Espólio

Caso você tenha herdado bens de um ente querido que faleceu, será necessário fazer a declaração de espólio. Essa é uma declaração específica para o patrimônio deixado por falecidos, e deve ser preenchida pelo responsável pela sucessão.

4. Estrutura da Declaração: Como Organizar as Informações?

A estrutura da declaração do IRPF 2025 segue um formato bem claro, onde você precisa organizar e detalhar todas as informações de forma precisa. A declaração é dividida em várias áreas e campos para diferentes tipos de rendimentos e deduções. Vamos entender como organizar sua declaração:

Origens de Rendimento

A declaração começa com a informação sobre os rendimentos. Aqui, você deve incluir tanto os rendimentos tributáveis, como salários, aluguéis e ganhos de capital, quanto os rendimentos não tributáveis, como indenizações ou saques do FGTS.

Despesas e Deduções

Aqui é onde entra um dos pontos mais importantes: as deduções. O IRPF 2025 permite que você deduza algumas despesas da sua base de cálculo, reduzindo o valor do imposto a pagar. Isso inclui despesas médicas, despesas com instrução, previdência privada, INSS e até mesmo pensão alimentícia paga.

Cálculo do Imposto: Modelo Completo ou Simplificado?

Na hora de calcular o valor do imposto a ser pago, existem duas opções:

• Modelo Completo: Nele, você declara todos os seus rendimentos, despesas dedutíveis e faz os cálculos detalhados.
• Modelo Simplificado: Aqui, você aplica uma dedução padrão de 20% sobre os seus rendimentos tributáveis brutos, limitada a R$ 16.754,34.

Importância da Comprovação

Não se esqueça de que é importante ter a documentação necessária para comprovar todas as informações que você declarar. A Receita Federal pode exigir a comprovação de despesas, como os gastos médicos e educação. Portanto, sempre guarde os documentos digitais, pois eles podem ser exigidos caso a sua declaração seja fiscalizada.

5. Como Declarar Rendimentos e Antecipações de Imposto?

Na hora de preencher sua declaração do IRPF 2025, você também precisará incluir todos os rendimentos tributáveis e antecipações de impostos. Estes elementos são importantes para o cálculo final do imposto devido.

Rendimentos Tributáveis

Rendimentos tributáveis incluem aqueles recebidos de pessoa jurídica, como salários, e de pessoa física, que precisam ser informados por meio do carnê-leão. Certifique-se de declarar corretamente todos esses rendimentos para evitar divergências.

Rendimentos Isentos e Não Tributáveis

Além disso, é importante entender quais rendimentos são considerados isentos ou não tributáveis, como indemnizações, caderneta de poupança e saques de FGTS. Esses valores não precisam ser tributados, mas devem ser informados para que o fisco saiba que esses valores não devem ser cobrados.

Antecipações de Imposto

Se você fez pagamentos de impostos retidos na fonte ou pagou via carnê-leão, não se esqueça de incluir essas antecipações. Elas serão deduzidas do valor do imposto devido na declaração do IRPF 2025, evitando que você pague mais do que o necessário.

6. Declaração de Empréstimos e Financiamentos

Outro ponto crucial que gera muitas dúvidas é como declarar empréstimos e financiamentos. Vamos entender como isso funciona:

Empréstimos

Se você tem empréstimos a pagar, é necessário declarar os valores devidos, bem como o destino do valor emprestado. Não se esqueça de informar onde foi aplicado o dinheiro obtido, como conta corrente, aplicações financeiras ou bens adquiridos.

Financiamentos

Já em relação aos financiamentos, como o de imóveis, você deve declarar o valor do bem financiado, mas não o valor total do financiamento. Ou seja, informe o valor efetivamente adquirido, sem incluir o montante das parcelas futuras.

7. Como Evitar a Malha Fina e Ajustar sua Declaração

Por fim, para evitar problemas com a Receita Federal, é essencial fazer a declaração corretamente. O mais comum para quem cai na malha fina são as discrepâncias entre as informações de origem e aplicações do dinheiro. Por exemplo, se você declarar que comprou um imóvel, mas não consegue justificar a origem do recurso utilizado para a compra, isso pode gerar problemas.

Justifique Toda Variação Patrimonial

Toda variação patrimonial deve ser justificada. Se você comprou um imóvel, por exemplo, informe de onde vieram os recursos para o pagamento da entrada e das parcelas. Empréstimos e rendimentos devem ser compatíveis com o patrimônio adquirido.

Revise Antes de Enviar

Antes de enviar sua declaração do IRPF 2025, revise todos os campos, especialmente os relacionados aos rendimentos, deduções e aplicações. Erros podem gerar multas e até a necessidade de retificação.

Como Evitar Erros e Garantir uma Declaração Tranquila

Agora que você já conhece todos os aspectos da declaração do IRPF 2025, é hora de se preparar para preencher sua declaração de forma eficiente. Lembre-se de organizar seus documentos, verificar prazos e escolher o modelo de declaração mais adequado ao seu caso.

Se você ainda estiver com dúvidas ou precisar de orientações mais detalhadas, procure consultoria especializada ou faça um curso de Imposto de Renda, como o oferecido por Roberto, que ensina, de maneira prática, como declarar corretamente. Evite erros e garanta que sua declaração seja feita com a máxima precisão.

Por fim, lembre-se de que a declaração do IRPF 2025 não precisa ser um bicho de sete cabeças. Com as informações corretas, organização e atenção aos detalhes, você pode concluir todo o processo de forma tranquila e sem complicação.

Agora, é hora de colocar as mãos na massa e não deixar para última hora! Boa sorte com sua declaração do IRPF 2025!